編者按

　　合規(guī)是上市公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)的基石。上市公司作為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，須以合規(guī)為舵、規(guī)范為錨，不斷提升公司質(zhì)量。為幫助會(huì)員單位更好地了解監(jiān)管動(dòng)態(tài)、筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線，協(xié)會(huì)公眾號(hào)特別推出全新欄目——【合規(guī)明鏡·每月警示錄】。本欄目將精選近期資本市場(chǎng)中上市公司的典型違規(guī)案例，剖析其違規(guī)行為、監(jiān)管處罰及背后的合規(guī)啟示。

　　期待通過(guò)這一欄目，為會(huì)員單位提供一面“明鏡”，幫助大家對(duì)照自查、舉一反三，進(jìn)一步提升合規(guī)意識(shí)，助力上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

　　案例及處罰結(jié)果

　　【基本情況】

　　2021年至2022年，海南普利制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱普利制藥)通過(guò)虛構(gòu)成品藥和原料藥銷售業(yè)務(wù)的方式，虛假確認(rèn)藥品銷售收入和利潤(rùn)。2021年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入5.14億元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的34.07%，對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)成本2.06億元，多計(jì)利潤(rùn)總額2.90億元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的62.06%;2022年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入5.15億元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的28.51%，對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)成本1.28億元，多計(jì)利潤(rùn)總額3.79億元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的86.36%。普利制藥披露的2021年年報(bào)、2022年年報(bào)存在虛假記載。

　　【處罰結(jié)果】

　　對(duì)普利制藥責(zé)令改正,給予警告,并處以1,000萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理范某給予警告,并處以500萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)羅某給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人朱某給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理鄒某給予警告，并處以130萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席丁某，時(shí)任董事、董事會(huì)秘書(shū)、副總經(jīng)理周某給予警告,并分別處以120萬(wàn)元罰款。同時(shí)，對(duì)范某采取10年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)羅某采取8年市場(chǎng)禁入措施。

　　相關(guān)法律法規(guī)

　　《中華人民共和國(guó)證券法》

　　第七十八條第二款　信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　第一百九十七條第二款信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。

　　案例警示

　　2024年4月，國(guó)務(wù)院發(fā)布資本市場(chǎng)新“國(guó)九條”，明確要嚴(yán)肅整治財(cái)務(wù)造假等重點(diǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)行為。針對(duì)部分企業(yè)上市前突擊分紅、財(cái)務(wù)造假等行為，新規(guī)提出了嚴(yán)格的監(jiān)管措施，新規(guī)還降低了財(cái)務(wù)造假觸發(fā)退市的門(mén)檻。普利制藥上述行為，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。當(dāng)日，深交所對(duì)普利制藥依規(guī)啟動(dòng)股票終止上市程序。各上市公司應(yīng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，依法履行信息披露義務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)。

　　來(lái)源：轉(zhuǎn)載自 重慶市上市公司協(xié)會(huì)官微